4208
243月个人所得税汇算清缴来啦，有哪些项目可以退税，有哪些专项扣除的抵扣项填写是要注意的。主理人小夏作为资深财务带来一一详解。
另外个人养老金和税优健康险这种产品是如何退税，嘉宾们还对于10%税率是否有购买个人养老金的意义进行了长时间的Battle。
主理人：
邱小夏（微信：qiuyin1210)，十几年外资保险公司财务转行，上海财大本科。呆过很多家保险公司，热爱美食，了解各个保险公司八卦。给家人理赔过重疾，同时也是高端医疗的用户。 视频号十几万播放量视频小网红博主，活跃在各个群里的E人。
常驻嘉宾：
瓜瓜李（微信：zhqnli） 北大本科，巴黎新加坡旅居多年。前投资银行打工人，美港股15年投资经验。20岁出头住院理赔30万，之后开始研究保险，踩过不少坑，希望别人少踩点儿。高端医疗险用户，人类幼崽饲养员
00:00 个税汇算清缴中的免税项目及注意事项
3月个税汇算清缴来啦，应税收入的组成包括工资、奖金、绩效以及劳务报酬等。此外，提到了保险经纪人和代理人的劳务报酬在计算个税时的特殊性。
l 01:19 小夏详解个人所得税扣除项目以及专项扣除
作为资深财务的小夏解释了个人所得税的计算方式，包括税前收入、应税收入、免征额、专项扣除（如五险一金）、以及专项扣除：三岁以下孩子和上学孩子的扣除、成人教育证书、大病医疗、住房贷款或租金、赡养老人以及个人养老金和税优健康险
l 06:37 年终奖要选择什么方式汇算清缴
讨论了通过年终奖进行合理避税的方法。一般情况下，HR会帮助员工选择避税策略，通过单独计税或合并计税，以选择税负更低的方案。
l 11:55 税优健康险2400元解读
围绕税优健康险和个人养老金的细节，讨论了税优健康险的定义、适用条件以及与普通重疾险和医疗险的区别。虽然税优健康险能提供一定的税务优惠，但购买保险时更应考虑个人的健康状况、预算和需求。
l 16:01 个人养老金账户的开立与产品选择
对话围绕个人养老金账户的开设、税优与税延的区别、以及四种可投资产品（保险、基金、存款、理财）进行了讨论。嘉宾分享了各自的投资选择，如购买保险、考虑税率和资产配置，以及对一次性领取与终身领取产品的偏好。
l 23:14 个人养老金产品：银行存款、保险与基金的比较及建议
对话围绕银行存款、保险和基金三种产品进行了详细比较。特别强调了存款的保底性质，在某些情况下，如接近退休年龄，存款可能是更优选择。基金方面，提到了产品形态与外部平台类似，包括权益类和固收加类型，均由基金经理管理。然而基金不保本且在个养账户中丧失了流动性，是需要重点关注的。
l 32:12 国家推出个人养老金政策的背景与目的
老龄化社会背景下，国家推出个人养老金政策，旨在缓解养老金账户结余减少的问题，并鼓励个人进行养老储备。这一政策类似于美国的401K制度，通过提供退税等激励措施，引导民众增加养老资金的自我积累。
l 39:05 10%税率的人到底有必要买个养吗，宇哥小夏大吵一架
宇哥认为10%的收入投入个人养老金账户在近年来表现尚可，但实际税收优惠仅约7%，可通过选择更优质灵活的产品来弥补。小夏认为，不同规模的公司推出的产品差异显著，且税收优惠的计算需考虑货币的时间价值，不能简单折算。
l 42:32 10%税率到底有意义吗？吵架结论是。。
瓜瓜认为10%的税率退税虽然金额不高，但对于寻求省心存钱的客户来说，购买保险作为个人养老金的一部分是有意义的。客户更倾向于在固定的预算内寻找最简单、安心的投资方式，而非追求高收益的商业养老金。
l 46:26 个人养老金的缺点及适用人群讨论
围绕个人养老金缺点，包括锁定期长且不确定、较高的收入门槛、以及对职业收入稳定性的要求等。此外，讨论也指出个人养老金主要适用于一二线城市的高收入人群，而对于中低收入群体。最后，强调养老规划应综合考虑多种资产和保险，而非仅依赖单一方式。
