Vol.207 这瓜,包税吗?

Vol.207 这瓜,包税吗?

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“明码标价”是现代零售的通行规则,我们每天都在根据价格标签上的数字,做出各种各样的消费决策。所见即所得,但并不一定等于所付——不同国家和地区针对消费附加的税种要求,会巧妙地影响你的最终账单。

目前在中国,几乎所有的消费品价格中都包含了“增值税”,后者被誉为二十世纪最伟大的财政发明之一。美国并未采用增值税模式,而是由各州和各地区自行划定消费税,这进一步加剧了连锁企业、以及消费者心算的难度。日本则是在多次提升消费税后,形成了如今“同时标注两种价格”的局面。

为什么所有人都要接触的税,会在价格标签上分化出完全不同的思路?以及,你知道你的日常消费中,包含多少税吗?本期节目,我们就从现象出发,简单讨论一下消费中的税。

| 主播 |

肖文杰、约小亚

| 时间轴 |

00:57 奥乐齐节目的“特别售后”

03:40 1分钟回顾分税制改革

11:30 美国为什么没有增值税?

14:00 消费品的税率是如何确定的?

18:58 日本消费税上涨如何影响售货机生意

26:08 “价内税”vs“价外税”

35:30 把价外税标在价内,一个历史遗留问题

| 延伸资料 |

Reddit-Is it true that in the U.S your stores don’t display the full price of an item including tax?

《以利为利》

《中华人民共和国增值税暂行条例》(1993年11月26日通过)

1994年前后的中国财税体制改革

知乎-为什么说增值税是由消费者承担的?

The Indicator from Planet Money-The spat over VAT

华尔街见闻-《增值税下调将如何影响各行各业?》

野村东方国际证券-《日本经济下行期系列研究:平成消费史》

US State and Local Sales Tax Rates, 2024

日本财务省-消費税における「総額表示方式」の概要

AP-Trader Joe’s upped the price of its bananas for the first time in decades. Here’s why

NY Department of Taxation and Finance-Sales by Restaurants, Taverns, and Similar Establishments

R Chetty-Salience and Taxation: Theory and Evidence

《中华人民共和国价格管理条例》(1987年9月11日公布)

《中华人民共和国价格法》(1997年12月29日公布)

《关于商品和服务实行明码标价的规定》(2000年10月31日公布)

北京商报-《支付价多近三成,谁隐藏了Agoda服务费和税费》

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| 声音设计 |

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阿伟_HsAF
阿伟_HsAF
2025.5.15
绝大多数国人是没有纳税人意识的,总会说出国家养育了你这种逆天发言。
lfgong:你这发言也蛮逆天的
胖丁_IR7c:反对你的就是后半句这种人,得到印证(doge)
21条回复
dddd0401
dddd0401
2025.5.15
02:52 新版声音,好听诶! 同样也希望保留碳酸饮料的音效 🥺
GOOD棒
GOOD棒
2025.5.15
🍉狠狠勾起了我学习税法时的回忆🥲
🈶️整理笔记、思维导图和逐字稿
需要可保存学习(复制到手机浏览器打开保存即可)
🔗:https://pan.quark.cn/s/2090340393f7

笔记(部分)📒:
✨日本的商品价格标签上为何会标有两个价格,税前和税后?国内的商品价格标签与日本有何不同?
在日本,商品价格标签上标有两个价格是因为日本采用含税价(税入价格)和本体价格(税前价格)两种形式。税前价格是未包含税款的价格,税后价格则是加上税款后的价格。这种做法有助于消费者直观了解商品在购买时的实际成本,并且在购物小票上也会明确显示税前和税后的价格。国内的商品价格标签通常只显示一个含税价,即包含了税款的价格。想要知道具体税额,需要查看发票。

✨美国商品价格标签上是如何处理税款的?
美国商店里的商品标价一般都不包含税款,顾客在结账时才会知道需要支付多少税。不同州和城市之间的税率也各不相同。

✨商品价格中的税指的是什么税?
商品价格中的税在中国主要指的是增值税,它是目前中国的第一大税种,占全国税收收入约40%。增值税是一个全球范围内普遍存在的税种,起始于法国并在全球广泛应用,1979年在中国开始试点。

✨分税制改革对增值税的影响是什么?
1994年的分税制改革将多种税种统一为税率17%的增值税,并按中央75%、地方25%的比例进行分成。后来通过营改增等财税改革,中央与地方在增值税上的分成比例调整为五五开,从而有效保障了中央收入并推动了地方经济发展。

✨增值税的原理是什么?
增值税是对流通过程中产生的增值额进行征税。例如,当木材公司以100元的价格将木材卖给家具厂时,家具厂除了支付木材款外,还需额外支付13%的增值税。之后家具厂将椅子以240元的价格卖给经销商时,同样需代收增值税31.2元。但实际上,家具厂在计算增值税时会通过进项税和销项税对冲,避免重复纳税,只对增值部分征税。

✨中国消费税与日本消费税以及增值税的区别是什么?
中国消费税是对特定商品如烟酒、汽车、成品油、奢侈品等征收的一种类似奢侈税的税种,不同于普遍征收的增值税。而日本的消费税则是对所有商品普遍征收,类似于中国普通商品中的增值税,但两者并不完全相同。

✨日本消费税上调时,市场会出现怎样的反应?
在日本,每当消费税上调前,消费者会普遍抢购耐用品和长保质期商品,而在税率调整后,消费市场会迅速转冷,购买力大幅下降。

✨卷烟在生产和批发环节需要缴纳哪些税?为什么要做消费税和增值税的科普,以及增值税的价税分离有何好处?
卷烟在生产环节需缴纳56%的从价税和每支烟三厘的从量税;在批发环节,需再缴纳11%的从价税和每支烟五厘的从量税。这些税种均为消费税,并且从生产到零售环节还需缴纳各自的增值税。相比其他产品,卷烟的税负中包含了较多的从量从价消费税以及增值税。进行消费税和增值税科普的主要原因是,尤其是增值税的价税分离对于企业记账和政府征税更为清晰和便利。1980年代我国引入增值税时也考虑了这一优势,即能够明确区分价格和税额,方便透明地反映商品含税全貌。

✨美国商品标价为何大概率不含税?
美国商品标价普遍不含税是因为税负复杂,难以精确标注,且考虑到州际间及城市间的税率差异,以及超市连锁品牌需要给消费者提供稳定价格感受的需求,最合理的方案是在全国范围内统一标定税收,从而简化标价并保证价格透明度。

✨为什么中国消费者对于增值税的认知和感知程度不高?
当前中国市场上的商品标价通常隐藏了税费信息,虽然方便了消费者的计算,但也降低了大家对增值税了解的热情。多数消费者仅在报销或开具发票时才会注意到增值税的存在,因此需要更多普及教育来提高公众对纳税整体认知。
GOOD棒:https://pan.quark.cn/s/2090340393f7
HD172914r
HD172914r
2025.5.15
税务从业人员对于这期听得又折磨又感觉能够得到大量科普而感动
约小亚
:
没有讲错就太好了!
HD172914r:37:58 这段真的总结很好也很易懂
咕咕鸡侠
咕咕鸡侠
2025.5.15
41:23 这bgm是常驻嘉宾吗?变奏马里奥吧🤭
劉大哭:其实是参考了日影《去唱卡拉OK吧!》的主题音乐编曲🚬没想到一股马里奥味(没有说马里奥不好的意思🙇🏻‍♀️
吴小胖的快乐人生:这个漫画超好看 和山山老师太绝了
09:50 哇,约老师好牛👍 以椅子为例,简洁又全面,听完能了解某类消费品流通过程中,增值税的计算方法和缴纳,以及最终定价
醒o醒
醒o醒
2025.5.15
10:02 怎么就此打住了,增值税和消费税的区别呢,消费者在最后一个环节交税和前面各环节代缴的区别呢,多好的经济商业话题🐶
眼睛牵我飞:要把控时长的呀,这期的重点是商品中包不包含税和包含哪些税
米斯特张
米斯特张
2025.5.15
41:33 片尾曲很有意思
羊洋
羊洋
2025.5.15
听明白了,但不是100%明白,期待课代表出现😂
废妃
废妃
2025.5.15
早晨刚听了这期,下午续chagpt plus的时候就想到了,填了美国免税周的账单地址,(之前填纽约地址要收我8%的税,填英国地址更是按英镑计费更贵),可以说是活学活用了✊😃
welrain
welrain
2025.5.15
08:48 原来增值税最终负担者是消费者
welrain:消费者负担增值税,消费税,另外还有个人所得税,真真的税负大国啊
谋虚逐妄
谋虚逐妄
2025.5.16
这期还以为谁给我东奥打开了
不是歸人
不是歸人
2025.5.16
税务101
学过会计,但没干会计,小脑袋已经炸了。请把这期加入商业就是这样2,有文字版就好了。每次都干货满满
Zhngyng
Zhngyng
2025.5.14
.9375%就是15/16%啊,美国这边特别喜欢写以2 4 8 16为分母的分数,高速公路也是写前方出口1/2英里 1/4英里这样。
HD348857x
HD348857x
2025.5.17
听这期节目又让我想感慨大学能不能教点有用的东西哇,税啊什么的大部分人完全不了解
HD311800c
HD311800c
2025.5.15
09:40 原来如此,所以这两年讨论的消费税(我国语境下的增值税)后移征收,把征税从生产环节后移到批发零售环节以提高地方税收、拉动本地消费,是基于目前的税在生产各个环节已经交完了这个前提而言的。现实中的“消费税”可能是以增值税体现,而不仅仅是对烟酒、高档消费品征收的那个狭义的消费税,这个之前一直没搞清楚。
黃鶴樓:在中国税法体系下,烟酒和奢侈品的消费税目前都只针对生产商征收的,在卖给消费者的最终定价中,肯定也是包含这部分的消费税的,只是厂商没有明说罢了
黃鶴樓:所以所谓征收环节的后移,它其实是将这个税源从生产地转移到了消费地,其实只是一个税源的分配,更多的影响是国家的财政分配和转移支付
3条回复
AngelLu
AngelLu
2025.5.15
01:35 想问9.9榴莲好吃不 推荐购买吗
LesFourmis:还可以的
约小亚
:
还没吃…
3条回复
JonShowing
JonShowing
2025.5.16
真的很有必要彰显税的存在感,之前查的时候发现曾经在超市的小票上加过增值税展示(像苹果手机的发票那样),但当时收到了大量质询和投诉说商家是不是在乱收费,怎么还多了一块?后来没多久就取消了
01:27 榴莲就酒,越喝越有!👍🏻